3.1 Geschäftsrisiko-Managementmodelle in der Praxis

Als Universalbank definiert die HypoVereinsbank AG, München, das Geschäftsrisiko als wesentliches Risiko und bezieht diese Risikoart in das Risikomanagement ein.

Abbildung 7: Eckpunkte des Managementmodells der HypoVereinsbank AG¹⁴⁸

Aus dem Sparkassenbereich hat die Sparkasse KölnBonn „als wesentliches Geschäftsrisiko das Absatzrisiko identifiziert, welches sie als mögliche Verluste aufgrund von unerwarteten Nachfrageänderungen in den Kundengeschäftsfeldern definiert“.

Abbildung 8: Eckpunkte des Managementmodells der Sparkasse KölnBonn¹⁴⁹

Für die „klassischen“ Privatbanken ist am Beispiel der Berenberg Bank, Hamburg, ebenfalls die Berücksichtigung des Geschäftsrisikos im Risikomanagementprozess festzuhalten. Die Berenberg Bank definiert dabei das Geschäftsrisiko als „Ergebniseinbruchrisiken“, die „im Wesentlichen aus marktinduzierten Ertragseinbrüchen, denen eine u.U. unterproportionale Kostenstruktur entgegensteht“¹⁵⁰ , resultieren.

Abbildung 9: Eckpunkte des Managementmodells der Berenberg Bank¹⁵¹

Hinsichtlich der konkret in der Praxis angewandten Vorgehensweisen und Methoden zur Identifikation der Risikofaktoren sowie deren Messung und vor allem der konkreten Steuerungsmaßnahmen und Risikobewältigungsstrategien konnten im Rahmen dieser Arbeit keine veröffentlichten Detailinformationen zusammengetragen werden. Vor dem Hintergrund der Annahme, dass das erfolgreiche Management der Kernrisiken und der Auf- und Ausbau der entsprechenden Kernkompetenzen wichtige Wettbewerbsvorteile verschaffen, werden insbesondere die Teilprozesse Identifizierung, Messung und insbesondere Steuerung der Geschäftsrisiken institutsindividuell erarbeitet und „geschützt“. Eine generelle Stoßrichtung möglicher Steuerungsansätze liefern die Ausführungen der Berenberg Bank in ihrem Risikobericht per 31.12.2008.

Ebenfalls schwierig herausgestellt hat sich der Zeitreihenvergleich der veröffentlichten VaR-Werte für das Geschäftsrisiko bzw. der jeweils gebundenen ökonomischen Eigenkapitalbeträge in den Geschäftsberichten der Banken. Zum einen sind aus den veröffentlichten Unterlagen keine konkreten Bezuggrößen im Sinne der geschäftsrisikorelevanten Erträge und Kosten abzuleiten und zum anderen sind die Berechnungsmodelle und Skalierungsfaktoren für die Überleitung des EaR auf den VaR bzw. den ökonomischen Kapitalbedarf institutsindividuell und analog der zuvor erwähnten Kernkompetenzproblematik „geschützt“.

¹⁴⁸ HypoVereinsbank AG (Geschäftsbericht 2008), S. 73.
¹⁴⁹ Sparkasse KölnBonn (Jahresabschluss 2008), S.¹⁶ und S. 25.
¹⁵⁰ Berenberg Bank (Risikobericht zum 31.12.2008, S. 10.
¹⁵¹ Berenberg Bank (Risikobericht zum 31.12.2008), S. 1 und 10.